Согласно законодательству РФ, пенсионеры, ставшие новоиспеченными владельцами квартиры или частного дома, имеют право на возврат налога при покупке недвижимости в рамках оформления имущественного вычета по НДФЛ. Какие действия следует предпринять, чтобы получить назад заветные 13% – обсудим в этой публикации.
По общим правилам, право на имущественный налоговый вычет налогоплательщики, а также пенсионеры, приобретают в год покупки недвижимости, земельного участка, по факту получения свидетельства о праве собственности. Начиная с последующего года, они могут его реализовать, подав в налоговую инспекцию декларацию 3-HДФЛ и пакет сопутствующих документов. Дальнейшее развитие ситуации зависит от того, продолжает ли пенсионер трудиться, находясь на заслуженном отдыхе, или нет. Рассмотрим оба варианта.
Вы – неработающий пенсионер
До 2012 года неработающие пенсионеры не могли воспользоваться правом на имущественный вычет. После внесения в 2012 году в Налоговый Кодекс изменений, отсутствие доходов, облагаемых налогом в размере 13%, при наличии права на получение налогового вычета, не отрицает возможности перенести остаток имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды (максимум 3).
Если недвижимость была приобретена до выхода на пенсию, перенос вычета возможен на 3-ехлетний период, предшествующий году выхода на отдых. Возврат налога при покупке недвижимости пенсионеру, ставшему владельцем квартиры, дома или доли в них после выхода на пенсию, реально перенести на 3 года, предшествующие году приобретения.
Следует учесть, что доходами, облагаемыми налогами, являются такие денежные поступления, как, например, выигрыш в лотерею, проценты с банковских вкладов, прибыль от официальной аренды жилья. Имея их, неработающий пенсионер также может перенести вычет на прошлые налоговые периоды.
Кроме того, отправившись на пенсию задолго до покупки жилья, собственник в ряде случаев имеет право вернуть налог, взысканный государством, через работающего или не так давно вышедшего на заслуженный отдых супруга (супруги), находясь с которым (которой) в законном браке и приобретал жилье.
Вы – работающий пенсионер
Раньше НК РФ содержал ограничения на перенос имущественного вычета для работающих пенсионеров. С начала 2014 года положение изменилось. Пенсионеры, не оставляющие трудовой деятельности, получили возможность перенести налоговый вычет на 3 предыдущие года, считая год приобретения недвижимости годом образования остатка вычета.
Пенсионерам, продолжающим работать, важно подать документы на возврат налога при покупке недвижимости в год, следующий за годом образования остатка имущественного вычета. Не сделав этого вовремя, налогоплательщик рискует потерять соответствующее количество лет, на которое мог бы оформить перенос остатка вычета.
Как все происходит на деле
Порядок возврата налога при покупке недвижимости пенсионеру практически ничем не отличается от аналогичной процедуры общего формата. Процесс оформления подразумевает подготовку необходимой документации, ее подачу в налоговый орган. Так, заинтересованному лицу следует предоставить:
- заявление на возврат подоходного налога;
- заполненную декларацию 3-НДФЛ;
- справку 2-НДФЛ, подтверждающую уплату подоходного налога;
- копии паспорта, ИНН, пенсионного удостоверения;
- документы, касающиеся приобретенной недвижимости (свидетельство регистрации права собственности, договор купли-продажи и др.).
В каждой конкретной ситуации (покупка жилья в ипотеку, совместную собственность, самостоятельное или долевое строительство, получение вычета по отделке, ремонту и т.д.) список документов для оформления возврата налога может варьироваться.
Сроки возврата налога при покупке недвижимости составляют около 3-4 месяцев. Именно столько отводится регламентом на проверку предоставленных бумаг, в ходе которой заявителя могут вызвать в инспекцию для уточнения каких-либо деталей. Еще 10 дней дается налоговикам, чтобы уведомить его о вынесенном вердикте.
После принятия специалистами решения в пользу претендента на компенсацию, потребуется сообщить платежные реквизиты для зачисления денежных средств. Поступление денег должно произойти не позднее 1 месяца с даты вынесения налоговой службой положительного решения о предоставлении вычета.